Hoewel vermogensbeheer geen kerntaak is van fondsenwervende instellingen, past het naar de mening van VFI in het licht van het vertrouwen dat donateurs, de overheid, maatschappelijke stakeholders en het algemeen publiek in de organisaties stellen, aandacht te schenken aan verantwoord vermogensbeheer van goededoelenorganisaties.
Ingaande september 2011 hanteren de VFI-leden de
Richtlijn Financieel Beheer.
wat vooraf ging
VFI heeft in december 2003 de
Richtlijn Reserves Goede Doelen vastgesteld, een richtlijn over de omgang met gelden die goede doelen reserveren. Publieke discussies over het niet direct besteden van verkregen gelden en terugkerende verwarring over in het beleid van de organisaties gehanteerde begrippen waren de aanleiding.
In 2008 werd het rapport ‘
Investeren in een betere wereld’ uitgebracht, resultaat van een verzoek van vier leden van VFI om advies over een kader voor verantwoord beleggen. In dit rapport is de ‘Beleggingscode Fondsenwervende Instellingen’ opgenomen. Deze code beperkte zich tot ‘beleggen’, maar om voor VFI-leden te komen tot een code die zich richt op alle vormen van vermogensbeheer, dat wil zeggen spaar- en beleggingsvormen, is in 2010 in samenwerking met prof. Dr. Harry Hummels, hoogleraar Ethiek, Organisatie en Samenleving aan de Universiteit van Maastricht, vervolgens de ‘
Handreiking Verantwoord Vermogensbeheer Fondsenwervende Instellingen’ tot stand gebracht; daarin wordt uitgegaan van het brede begrip vermogensbeheer. Deze handreiking was een aanvulling op de handreiking ‘
MVO-aanpak voor VFI-leden'.
Inmiddels is de handreiking niet meer apart van toepassing. De Richtlijn Reserves sloot niet meer volledig aan bij de Richtlijn 650; bovendien waren de leden van opvatting dat de handreiking te vrijblijvend was en het verplicht gesteld zou moeten worden om volgens een bepaald format verantwoording af te leggen over beleggingsbeleid en de maatschappelijk verantwoorde invulling daarvan. Door een samenvoeging van de Richtlijn Reserves en de Handreiking Verantwoord Vermogensbeheer is de Richtlijn Financieel Beheer tot stand gekomen.
De Richtlijn Financieel Beheer heeft als bijlage een format dat aangeeft op welke wijze moet worden gerapporteerd indien er gebruik wordt gemaakt van spaar- en/of beleggingsvormen.